三房巷集团公司资金管理中存在的问题及对策研究
摘 要：从财务管理层面看企业的营运资金是流动资产减去流动负债的获得的差,企业的营运资金经管的焦点是营运资金的应用,这对企业的成长举足轻重。实现企业营运资金的高效经管可以辅助企业连续的运营下去，营运资金的经管情形直接影响着企业的经营状态。
关键词：三房巷集团；资金管理；营运资金
The Fund Management of Sanfang Lane Group Company Existing problems and Countermeasures
Abstract：From the aspect of financial management, the working capital of the enterprise is the difference between the current assets and the current liabilities, and the focus of the management of the working capital is the application of the working capital, which plays an important role in the growth of the enterprise. The efficient management of the working capital can assist the enterprise to run continuously, and the management of the working capital directly affects the operating state of the enterprise.
Key words：Sanfangxiang Group; Fund management; working capital
一、营运资金概述
（一）营运资金的概念
企业内部的流动资产减去流动负债获得的差就是营运资金。现金、应收账款、存货这三方面的管理构成了营运资金的经管。
流动资产由于可以是一年期内或超过一年期的一个营业周期内变现或利用的资金，所以它具有占用的时间相对较短、周转速度比较快、轻易变现等特色。若是企业拥有较多的流动资产，可以在一定程度上下降财务风险。
流动负债是指将在1年期内或者超过1年期的一个营业周期内归还的债务，具备满足企业生产经营资金周转的必要，限期短，数额小，到期通常情况下用企业的资产、供应的劳务或者借新的债务归还的特点，以是必须进行慎重的经管，不然，将使企业就要经受较大的负债危害。
（二）营运资金的特征
1、周转时间比较短
按照这一特征，表明营运资金可以经由短期筹资等方法加以治理。非现金形态的营运资金如存货、应收账款、交易性金融资产等都易变现，这一特点对企业应对临时性的资金需求有重要意义。
2、数量具有波动性
因为流动资产和流动负债的数额决定了营运资金的多少。而流动资产或流动负债自身也拥有活动性较强的特色，是以营运资金的数目通常具有很大的波动性。
3、来源具有多样性
筹集营运资金的方式大致可以分为长期筹资和短期筹资。长期筹资包括吸取外来投资、发行公司普通股票、持久借款、发行债券、融资租赁等。使用信誉借款、经由担保得到借款、使用票据贴现等属于短期筹资。
(三）营运资金对企业的影响
通常情况下营运资金可以量度公司的短期偿债能力，营运资金越充裕，证明这家公司对于将来的公司支出的预算越充实，短时间偿债的本领与其成正比。当企业营运资金为负时，表明该企业日常运转可能因资金短缺而中止周转。一家企业到底有多少营运资金才能表示其具有良好的短期偿债能力，正是大多数公司财务管理人员一直在努力计算并研究的数据。
二、加强企业营运资金管理管理的意义
企业对于本企业内现金（广义上的现金）、应收账款、存货的管理是企业内营运资金经管的主要方面。从这三方面着手，采取措施从根本上解决营运资金管理层面出现的难题。营运资金管理在财务管理中举足轻重，要想提高公司内部资金的使用率就必须尽可能的对营运资金进行创新高效的管理。
（一）有利于提高企业资金使用效率
现金是企业资金轮回的桥梁。对现金进行全面的部署和调整可以使现金在金额和时间上相连结。
现金管理的主要目的，是在担保企业生产策划所需现金的同时，节流使用资金，并从临时闲置的现金中得得最多的利益收入。现金管理的一方面要力图做到确保企业生产规划对现金方面的需求，另一方面尽可能削减企业闲置现金数目，提高资金使用率。
然则，这两个方面具有互相排斥性。财政部门为消弭闲置资金而减少现金可置存数量时，就会出现现金短缺的现象；为了餍足将来现金须要时，增添现金置存量会致使现金闲置增长，降低资金的使用率。是以，在实际工作中，财政管理职员需要要拟定周到的规划，并增强日常控制，把具有排斥性现金管理目的的两个方面有机地联合起来，使之同时实现。
（二）有利于提高企业资金回收速度
在剧烈的贸易竞争中，企业必需出售商品以赚取利润。市场经济下，收入不仅是检查经营功效的尺度，收入的多少还决定了企业的存活时间。然则些许企业为了获得销售收入，采用赊销等方式增进销售量。赊销等优惠条件不仅吸引客户，增加收益，还会产生大量应收账款，因而说应收账款的管理对企业持续经营影响重大。
另外，应收账款的增加不但带来收入也带来了风险。若是应收账款没有实时收回，就会产生坏账损失，使利润直接下降，影响企业的生产经营。假使加强应收账款管理、提高应收账款周转率，就可以加速资金回收速率，为企业扩大再生产提供保障。
（三）有利于提高企业资产运作效率
通常情况下，企业主要的流动资产是存货，它在企业总资产中占比30%是较为恰当的。介于存货占用许多流动资产，存货经管情况怎样直接关系到企业的资本占用和资产经营的效力。若是企业能正视存货经管，那么就可以在一定程度上维持较高的盈利能力。在库存管理水平差异下，企业的统一，资本占用水平的差异是非常大的。实施准确的库存管理。可以降低企业的平均成本。
目录
一、营运资金概述 2
（一）营运资金的概念 2
（二）营运资金的特征 2
1、周转时间比较短 2
2、数量具有波动性 3
3、来源具有多样性 3
(三）营运资金对企业的影响 3
二、加强企业营运资金管理管理的意义 3
（一）有利于提高企业资金使用效率 3
（二）有利于提高企业资金回收速度 4
（三）有利于提高企业资产运作效率 4
三、三房巷集团有限公司营运资金管理现状 5
（一）公司简介 5
（二）公司营运资金管理现状 5
1、公司营运资金管理制度 5
2、公司营运资金情况 6
3、营运资金管理现状 7
（三）公司营运资金管理存在的主要问题 9
1、营运资金不足 9
2、应收账款管理不善 9
3、关联企业资金占用严重 10
4、 营运资金低效运营 12
四、优化企业营运资金管理管理的对策和建议 13
（一）强化企业内部管理 13
（二）控制固定资产投资规模 13
（三）注重调整资金结构 14
（四）重视全面的营运资金管理 14
1、有效监控货币资金 14
2、加强存货管理 14
3、合理运用商业信用 15
五、结论 15
参考文献 17
参考文献
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