浅谈中小企业出纳工作--以华尔雅制衣厂为例
目 录
摘要、关键词 1
一、出纳的职责 1
（一）办理本单位银行结算业务，登记银行日记账 1
（二）办理本单位现金结算业务，登记现金日记账 2
（三）负责本单位现金的提取与存入 2
（四）负责保管本单位现金、有价证券和各类银行票据 2
（五）其他职责 2
二、出纳的工作流程 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .2
（一）工作流程. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .2
（二）选择费用报销付款方式 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .2
（三）账务处理 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3
三、出纳特点 ··························································3
（一）社会性 3
（二）专业性 3
（三）政策性 3
（四）时间性 3
四、出纳工作的地位和作用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .4
（一）地位 4
（二）作用 4
1．出纳是会计工作规范的实施者 4
2．出纳是第一手会计资料，会计信息的收集者. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .4
3．出纳是外界观察企业会计管理水平和财务水平的窗口. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .4
4．出纳是财经法规、法纪和单位会计制度的执行者 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .5
五、做好出纳工作的具体要求 5
（一）业务技能过硬 5
（二）掌握相关的法规制度 6
（三）把好资金收付结算关. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .6
（四）具备严谨的工作作风和道德修养 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
（五）工资核算. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
（六）办理日常往来结算业务. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
（七）认真登记日记账，保证日清月结. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..8
（八）具备高度安全保护意识. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .9
（九）保守各种商业秘密. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
（十）具备沟通协调能力. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .9
参考文献 10
参考文献
[1]陈立珍.浅议如何做好出纳工作[J].会计师.2015(01)
[2]杨静.出纳岗位认知分析.企业导报[J].2015(05)
[3]王志华.浅析如何做好企业出纳工作[J].中国外资.2014(03)
[4]陈秋宏.浅论现代企业财务管理中出纳工作重要性[J].农民致富之友.2012（14）
[5]焦艳.出纳工作之我见[J].现代经济信息.2012（24）
[6]杜江.出纳在财务管理中的作用 [J]. 金融营销.2012（14）
[7]吴庆霞.出纳工作改进措施探讨[J].现代商贸工业.2012(17)
[8]万艳玲.出纳岗位工作分析及构想[J].合作经济与科技，2011(01)上（总第408期）.
[9]张新丽,程丽.出纳工作在会计工作规范化管理中的作用[J].南京工业职业技术学院学报. 2011(01)
http://www.bysj360.com/ http://www.bysj360.com/html/3218.html
http://www.bysj360.com/html/4218.html
