无锡云鸟巢公司出口贸易中信用证风险及防范分析

无锡云鸟巢公司出口贸易中信用证风险及防范分析

无锡云鸟巢公司出口贸易中信用证风险及防范分析

  • 适用:本科,大专,自考
  • 更新时间2024年
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无锡云鸟巢公司出口贸易中信用证风险及防范分析

无锡云鸟巢公司出口贸易中信用证风险及防范分析

摘要:随着社会经济全球化的快速发展,进出口贸易业务越来越多。信用证有利于国际贸易中买卖双方的往来,为交易的顺利进行提供了保证,且信用证是如今外贸企业使用最多的支付手段。然而在实际操作中,信用证下的银行付款与买方的收货在交易中互无关联,因此有一定的危险性,本文主要研究无锡云鸟巢公司进出口贸易中信用证的相关风险及如何防范,以期该公司的进出口贸易能得到更好的发展。

关键词:国际贸易;信用证;软条款;风险防范

Risk and Prevention Analysis of Letter of Credit in Export Trade of Wuxi Cloud Bird Nest Company

Abstract:With the rapid development of social and economic globalization, more and more import and export trade business. Letter of credit is conducive to the exchange of buyers and sellers in international trade, providing guarantees for the smooth operation of the transaction, and the letter of credit is the most commonly used means of payment for foreign trade enterprises today. However, in practice, the bank payment under the letter of credit and the buyer's receipt are not related to each other in the transaction, so there is certain danger. This article mainly studies the risks related to the letter of credit in the import and export trade of Wuxi Cloud Bird Nest Company and how to prevent it. In the hope that the company's import and export trade can get better development.

Keywords: International trade; Letter of credit; Soft clauses; Risk prevention

一、绪论

随着我国经济对外开放度越来越广,外贸业务的往来在各国之间越来越常见,而高效便捷的信用证也被广泛采用,作为国际结算的主要方式,信用证的使用在当今的对外贸易中也更加频繁。但是由于信用证操作流程的繁琐,业务要求高及严格的制度让信用证出口拒付情况层出不穷。从而信用证的风险和防范日益重要,一方面能准确分辨风险并给出相应措施,另一方面也能促进出口贸易稳健发展。在当今对于大多外贸企业来讲,信用证结算方式成为外贸企业的首要选择,但是为保持外贸企业的效益及稳健发展,及时正确应对信用证的风险问题同样不可小视。

(一)研究背景及意义

随着世界经济逐渐走向一个整体,各类产品层出不穷,付款方式各式各样,我国外贸市场的发展日渐繁茂。作为主要结算方式的信用证应用也越来越广泛,然而信用证操作流程的繁琐,业务的高要求及严格的制度规范让其风险性也不断增加。本论文以无锡云鸟巢公司进出口贸易中信用证运作为实际案例,探讨运作信用证含有的一些风险,并进一步分析云鸟巢公司信用证风险的产生原因及提出相关对策,以期外贸企业能够长远发展下去。云鸟巢公司出口以仪器设备,化工产品为主,结算方式以出口信用证方式为主。所以业务量的不断增加使风险性也越来越高。文章主要介绍了云鸟巢公司出口信用证方式下的主要几类风险,并且简要阐述了风险形成原因,列出相关措施,以此增强云鸟巢公司外贸竞争力,推动公司平稳发展。在国际贸易中信用证是不可缺失的角色,云鸟巢公司进出口市场随着社会经济的发展也面临着新的机遇与挑战,所以对出口贸易中信用证风险及防范方面具有十分重要的现实意义。

(二)国内研究现状

信用证结算方式要求买卖双方执行责任或义务时要以信用证要求为基础,买卖双方必须接受UCP600的准则。国内对信用证的研究相对较少,05年之前主要是针对为什么国内信用证发展缓慢的问题,随着近年贸易业务的发展,对信用证的研究才逐渐增多,而随着跨境业务的发展,国内信用证和人民币国际信用证也终将融合。这点在曾经任中国工商银行国际结算单证中心总经理原擒龙2010年的研究中有所提及,由于中国的国际经济地位的上升,信用证实现国际化是必然的趋势。在宫婧的相关学术研究中也有所提及国内信用证由于自身的优势在一些银行的推动下发展前景可观,但是它也有一定的缺陷性,买卖双方若有故意欺诈或不按照信用证条款要求执行的行为,则会出现由此产生的风险问题。

(三)研究方法

1、规范分析法。研究云鸟巢公司出口信用证风险防范问题,首先要知道存在哪些信用证风险,然后对风险提出相关的防范措施,从根本上解决出口信用证的问题,为公司业务正常运行及未来发展提供保障。

2、归纳分析法。通过对云鸟巢公司实际业务流程中存在的信用风险分析,理论和实践相结合进行归纳总结,找出所存在的问题并给出一系列具体意见来设法避免出口商的风险。

(四)信用证的含义

根据《UCP600》的规定,跟单信用证和备用信用证(以下简称信用证)意指一项约定,不管如何命名或描述,系指一家银行(开证行)应客户(申请人)的要求和指示或以其自身的名义,在与信用证条款相符的条件下,凭规定的单据,向第三者(受益人)或指定人付款,或承兑并支付受益人出具的汇票,或授权另一家银行付款,或承兑并支付该汇票,或授权另一家银行议付。

简单来说,信用证是银行作出的有条件的付款承诺。它是开证行根据申请人(进口商)要求和指示开给卖方(受益人)的书面保证文件,保证在一定期限内,在规定金额内,只要受益人交来的单据符合信用证规定,由开证行承担付款责任。

(五)信用证的特点及作用

信用证的特点:

(1)信用证是一种银行信用

《UCP600》第二条明确规定:“信用证是指任何安排,不管怎样命名或描述,该安排是不可撤销的,从而构成开证行承付相符交单的确定承诺。”银行是首要付款人,出口商只需要提交规定单据。因此在信用证支付下,开证行时第一付款人并且对受益人承担独立的责任。

(2)信用证是一种单据的买卖

《UCP600》第五条明确规定:“银行处理的是单据,而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为。”只要出口商交付的单据和信用证条款相符,银行的付款就能够收到;但是如果出口商所交单据符合合同却不符合信用证条款,银行就会拒绝付款。

(3)信用证是一项自足的文件

信用证依据买卖合同一旦开立后就是独立存在的,不受合同束缚。《UCP600》第四条明确规定:“就其性质而言,信用证与可能作为其开立基础的销售合同或其他合同是相互独立的交易,即使信用证中含有对此类合同的任何援引,银行也与该合同无关,且不受其约束。因此,银行关于承付、议付或履行信用证项下其他义务的承诺,不受申请人基于与开证行或与受益人之间的关系而产生的任何请求或抗辩的影响。”

信用证的作用:

一、对出口商的作用:

(1)出口商凭单取货得到保证。

(2)保障出口商按时收汇。 

(3)出口商可凭借进口商提供的信用证借打包贷款或押汇周转资金,扩大出口。

二、对进口商的作用:

(1)保证进口商取得代表货物的单据。

(2)避免资金被长期占用,资金融通方便。

三、对银行的作用:

(1)可利用进口商在申请开证时交付一定比例的押金或担保品为银行利用资金提供便捷。

(2)办理信用证业务是银行业务之一,银行提供的所有服务都能获得一定收益。

目   录

摘要、关键词 1

一、绪论 1

(一)研究背景及意义 1

(二)国内研究现状 2

(三)研究方法 2

(四)信用证的含义 2

(五)信用证的特点及作用 3

二、无锡云鸟巢公司简介 4

(一)公司介绍 4

(二)公司组织结构及部门职责 4

三、信用证发展存在的问题研究及分析 4

(一)云鸟巢公司信用证下的风险概述 4

(二)我国信用证发展现状 6

(三)信用证发展给云鸟巢公司带来的影响 6

(四)信用证发展对云鸟巢公司经济的促进作用 6

(五)信用证发展存在的问题分析 6

四、云鸟巢公司风险产生的原因分析 7

(一)出口方原因探析 7

(二)进口方原因探析 8

(三)银行原因探析 9

五、云鸟巢公司风险防范分析 9

(一)出口商对风险防范措施 9

(二)进口商对风险防范措施 10

(三)银行对风险防范措施 11

六、结论 11

参考文献 12

参考文献:

[1]刘振铎,易伦. 国际贸易实务[M].北京:中国财经经济出版社,2015.

[2]徐进亮,李俊. 国际结算[M].北京:机械工业出版社,2011.

[3]豆丁网.信用证结算中的风险与防范[EB/OL].http://www.docin.com,2015.

[4]中国人民银行. 中国银行业监督管理委员会公告【2016】第10号—《中华人民共和国国务院公报》[R].2016-08-20.

[5]豆丁网.外贸单证教材[EB/OL].http://www.docin.com,2017.

[6]张邯玥,田高良.中韩国内信用证结算业务发展比较[J].西安交通大学学报(社会科学版),2006,26(6):11-16.

[7]张喆,张艳.浅谈国际贸易中信用证支付方式的优缺点比较[J].辽宁广播电视大学学报,2012(3):70-71.

[8]罗丹.信用微证的开发与应用推广[D].深圳:深圳大学,2017.



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