企业货币资金管理存在的问题及对策研究--以冮苏东华纺织有限公司为例
摘要：货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，库存现金、银行存款和其他货币资金都是它不可分离，缺一不可的部分。由于它的流动性强，存在于企业运行的方方面面，所以是企业日常运行关键之一。随着社会主义市场经济体制的建立和完善，企业自身的货币资金的管理也更加重要。加强货币资金管理，对于企业的经营和发展具有重要意义。
关键词：中小企业；东华纺织；货币资金；存在问题；对策
Study on the problems and Countermeasures of Monetary Fund Management in Enterprises: a case study of Donghua Textile Co., Ltd.
Abstract:Monetary funds refer to the portion of funds in the form of money in the course of an enterprise's production and operation, which can be divided into cash on hand, bank deposits and other monetary funds according to their forms and uses. It is the most active fund in an enterprise and has strong liquidity. With the establishment and perfection of the socialist market economy, the management of monetary funds is becoming more and more important. It is of great significance to strengthen the management of monetary funds to ensure the normal operation and operational benefits of enterprises.
Keywords: small and medium-sized enterprises; Donghua textile; monetary funds; existing problems; countermeasures
一、绪论
最近几年，随着社会主义市场经济的发展，中小企业如同雨后春笋般蓬勃发展，与此同时，由于企业领导人良莠不齐，导致企业的货币资金管理存在问题，风险也逐渐加大。为了应对这种局面，企业有必要采取措施加强内部的货币资金管理。货币资金，存在于企业日常的运行中，任何生产都离不开资金。如果企业的资金运转发生问题，可能导致企业的资金链断层，生产中断，生产不出来产品，也就没有收益，如果严重的话企业只能宣布破产。由此看来，企业采取措施加强货币资金管理也是其发展的重要一环，所以，发现企业货币资金中存在的问题并采取措施解决问题对于东华纺织有限公司的发展有着重要的意义。
（一）国内纺织品销售背景
纺织业一直在中国社会主义经济发展中发挥着重要的作用。棉纱、棉织物、呢绒、真丝织物、化纤、服装是世界第一。但是，原料成本上升，毛纺工业发展缓慢，原料成本增加，人工成本上升，主要原料减少。与此同时，我国主要纺织品出口价格很难得到上升，毛制服装的出口价格涨幅也不大。国内纺织品消费市场呈现饱和状态，表现疲软。人工成本上升，原料的价格也日渐增高，可纺织品不属于日常的生活必需品。销售价格很难得到提高，导致纺织企业的收益减少，生存压力不断加大。
二、江苏东华纺织有限公司生产经营现状
（一）公司简介
江苏东华纺织有限公司创建于2000年12月，系江苏省高新技术企业、江苏省民营科技企业、农业产业化省级龙头企业、省质量诚信企业、省和谐纺织企业、省级超短细柔纤维工程技术研究中心、江苏省工业化和信息化融合试点企业。公司现有环锭纺180000锭，转杯纺20000头，倍捻2000枚，精梳16套，自动络筒机25台，进口喷水织机300台，针织大圆机100台，5套棉花加工设备及400打包机，固定资产8.5亿元。公司有江苏织宝纺织有限公司、江苏东华棉业有限公司、盐城华印织宝纺织有限公司、江苏东华农业发展有限公司等四个全资子公司和棉农专业合作社、垄上鲜果树专业合作社两个合作社。
目 录
摘要，关键词 2
一、 绪论 3
（1）国内纺织品销售背景 3
二、 江苏东华纺织有限公司生产经营现状 4
（一） 公司简介 4
（二）公司的基本情况 4
(三)公司的发展规划 4
三、东华纺织公司货币资金管理存在的问题 4
（一）中小企业的管理层的管理水平较低，资金管理意识薄弱 4
（二）缺乏健全的货币资金内部控制制度 5
（三）库存现金的管理混乱 5
（四） 银行存款账务混乱 6
（五） 其他货币资金种类繁多 7
四、优化公司货币资金管理的对策 7
（一） 建立和健全现金的内部控制制度 7
（二） 建立和健全银行存款的内部控制制度 9
（三）建立和健全其他货币资金的内部控制制度 10
（四）加强领导和会计人员的自身素质 11
（五）定额备用金控制 12
五、结论 12
六、参考文献 13
参考文献:
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