无锡太湖会计师事务所在货币资金方面的研究

无锡太湖会计师事务所在货币资金方面的研究

无锡太湖会计师事务所在货币资金方面的研究

  • 适用:本科,大专,自考
  • 更新时间2021年
  • 原价: ¥307
  • 活动价: ¥200 (活动截止日期:2021-10-24)
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无锡太湖会计师事务所在货币资金方面的研究

无锡太湖会计师事务所在货币资金方面的研究

摘  要:企业的生产经营活动离不开充足的资金做支持,企业的资金形态多种多样,而货币资金主要是在周转过程中以货币为体现的这部分资金。企业的资金运动从货币资金这里开始,也从货币资金这里结束。可以说货币资金是企业生产经营的前提条件,企业需要完成日常的交易事项都必须以拥有充足数量的货币资金为前提。库存现金和银行存款以及其他货币资金是货币资金的组成部分。企业需要对货币资金进行收入和支出,企业从银行那里获得借款,收到外单位以现金形式的捐赠,或者销售商品后这部分货款给企业带来的收入都是货币资金收入的体现。而企业购买原材料,把职工工资发放给职工或者其他的费用支出都属于货币资金的支出范围,货币资金是这些交易事项的关键。企业在日常经济活动中,对货币资金的应收应付和实收实付之间会有着一定的时间间隔。货币资金在企业中是最重要又最容易出错的环节,对货币资金的处理不当就会给企业带来财务危机。从大多数中小企业来看,其倒闭或破产都与货币资金有着密不可分的关系。所以企业要投入更多的精力来管理货币资金,建立健全相关体制来保证正常的生产经营活动能够维持下去。这些都是我在无锡太湖会计师事务所实习时切身体会到的问题。

关键词:货币资金;经济活动;无锡太湖会计师事务所

Research on Money Problems of Wuxi Taihu Accounting Institute

Abstract:The production and operation activities of enterprises can not be separated from sufficient funds to support them. The forms of funds of enterprises are various. Monetary funds are mainly the part of funds embodied in currency in the process of turnover. The capital movement of enterprises starts from the monetary fund here and ends from the monetary fund here. It can be said that monetary funds are the prerequisite for the production and operation of enterprises, enterprises need to complete daily transactions must have a sufficient amount of monetary funds as the premise. Inventory cash, bank deposits and other monetary funds are part of monetary funds. Enterprises need to make income and expenditure on monetary funds. Enterprises get loans from banks, receive donations in the form of cash from other units, or sell goods. The income that this part of the money brings to enterprises is the embodiment of monetary funds income. However, when an enterprise purchases raw materials and pays wages to employees or other expenses, it belongs to the expenditure scope of monetary funds, which is the key to these transactions. In the daily economic activities of enterprises, there will be a certain time interval between the receivable and payable of monetary funds and the actual payment. Monetary fund is the most important and error-prone link in enterprises, and improper handling of Monetary Fund will bring financial crisis to enterprises. From the point of view of most small and medium-sized enterprises, their bankruptcy or bankruptcy are closely related to monetary funds. Therefore, enterprises should devote more energy to the management of monetary funds, establish and improve the relevant system to ensure that normal production and operation activities can be maintained.These are the problems I experienced during my internship in Taihu Accounting Firm in Wuxi.

Keywords: Monetary funds; Economic activities; Wuxi Taihu Accounting Firm

一、绪论

   (一)研究背景

货币资金是企业资产中的重要组成部分,在企业全部资金中有着较强的灵活性。在公司或企业的日常活动中,任何一家的公司或者企业都必须存在货币资金,任何一家企业或者公司想要维持正常的经营活动就必须依靠充足的货币资金,这是企业生存和发展的基本力量。在当今复杂的社会经济环境中,企业应当加强货币资金的管理,形成一套规范的货币资金管理系统,这对于本人实习的无锡太湖会计师事务所或者其他中小企业在货币资金方面的管理是至关重要的,当代社会的企业家、管理者都应该重视起货币资金这一重大的问题。

(二)研究意义

货币资金是指的是企业生产经营过程中其位于货币形态的资金,包括库存现金、银行存款和其他货币资金。即使是一个刚刚创业起步的小公司,也应该从刚开始就对财务部门的货币资金方面加以重视以及加以控制和监督,因为货币资金关系着一个公司的资金控制与资金的流动,这是千万不可马马虎虎的一个企业部门。本篇论文针对无锡太湖会计师事务所在处理货币资金时遇到的问题,找出企业在日常工作中如何改进在货币资金方面的处理,期望能减少在最后核对货币资金的麻烦,达成企业的快效率、高标准。本篇论文在探讨货币资金的安全性、完备性、合法性等的上,深一步探究了中小企业加快货币资金的日常运转,提高资金的使用收益的策略,从而我们来进一步的充分发挥出各级单位货币资金管理的积极性和创造性。经过议定对货币资金管理的研究,提出了货币资金管理的思路和方法,在这种方式的指导下企业可以根据实际情况建立合适中小企业特殊的货币资金管理模式。货币资金可谓是一个企业的命脉,稍有不慎的话,企业就即将面临巨大的危机,正是因为货币资金如此重要,所以我的这篇论文讲述了无锡太湖会计师事务所在货币资金方面的问题研究,希望我的这篇论文能够给无锡太湖会计师事务所在平时的货币资金方面的处理上带来可行的办法,能够便利于无锡太湖会计师事务所今后的经营与其他中小企业的经营。希望我的这篇论文能够让正在创业或者即将创业的社会人士们重视起关于货币资金方面的众多细小而又重要的问题。

    (三)货币资金管理的基本理论

1、货币资金的含义

货币资金指的是能够立即投入到物品的购买和劳务支出方面,或者能够立即给企业用于偿还各种欠款的交换资金。在资产负债表中,货币资金是流动资产,货币资金的期末余额可以通过库存现金和银行存款以及其他货币资金三个总账户的期末余额来反映。在企业的生产经营过程中,货币资金是处于货币形态的资金。货币资金在企业总资产中具有良好的活跃性和流动性,货币资金是企业重要的流通手段,用于企业对内和对外的支付。在对企业的流动资产进行审查时,往往首先要审查企业的货币资金。

2、货币资金管理的含义

货币资金管理是依据国家有关规定,对现款和银行存款开展计划、组织、监督。包括现金管理和银行存款管理。

(1)创建现金管理责任制。装备出纳人员保管现款收支和保存业务,非出纳人员不允许料理现金。一切现金收付业务都必须以审核签证的会计凭证为依据,及时登记帐簿,按时清点。做到收支清楚,手续完备,帐实相符。不得以白条顶库和保留帐外现金。

(2)不得坐支现金。一切现金管理单位的现金收入,必须随时送存银行,除另有规定者外,一般不得使用业务收入的现金直接进行支付。

(3)实行限额管理。库存现金额度由银行审定,通常不得超过企业三天的零散支出。距离较远,交通不太方便的单位,可妥当放宽,但最多不得超过企业15天零散支出所需现款。超过限额的,需要及时送存银行。

(4)控制现款使用范围。我国章程写明现金只能用于:对员工发放的工钱、奖金、津贴、福利费以及出差人员的差旅费等;对不能转帐的集体和城乡居民的劳务报酬;单位之间不够转帐结算起始的零散现金支付等。派人到其他地方采购,应使用汇款或别的结算方式,不得携带现金或经邮局汇款。不属于现金使用范围的各种款项,均应通过银行办理转帐结算。

(5)严格企业内部审批和报销制度,加强备用金的管理。

目  录

摘  要: 1

一、 绪论 2

(一)研究背景 2

(二)研究意义 2

(三)货币资金的基本理论 3

二、无锡太湖会计师事务所的简介 3

 (一)无锡太湖会计师事务所的经营规模 4 

 (二)无锡太湖会计师事务所的业务范围  4

   1、税务、审计和会计以及税务服务 4

   2、外汇业务检查和咨询 4

   3、无锡市财政局监管专项审计、培训以及其他服务  5

三、无锡太湖会计师事务所在处理货币资金方面存在的主要问题  5

 (一)货币资金管理缺乏战略观念  5

 (二)货币资金管理手段单一、方法落后  6

 (三)货币资金的管理意识欠缺 6

四、无锡太湖会计师事务所货币资金方面的问题分析  6

 (一)库存现金的使用与记录 7

 (二)银行存款的收支记录 7

 (三)其他货币资金的记账  7

五、无锡太湖会计师事务所在处置货币资金方面的对策  8

 (一)增强管理意识,实行全员管理 8

 (二)建立系统的管理标准 9

 (三)建立适合本企业的制度系统的管理标准 9

六、结论 9

参考文献 10

参考文献

[1]张丽美. 中小企业财务管理方面存在的问题及其对策[J]. 企业改革与管理, 2017(17):158-158. 

[2]张月明、刘丽红. 其他货币资金会计处理[J]. 农村财务会计, 2014(9):44-48.

[3]杨月明. 浅论企业内部会计监督[J]. 人民长江, 2008, 39(9):109-110.

[4]陈师. 论事业单位内部会计控制[J]. 决策与信息:财经观察, 2008(5):70.

[6]刘要军. 浅谈企业管理中财务管理的重要性[J]. 商场现代化, 2009(5):332-332.

[7]蔡小雨. 企业货币资金内部控制存在的问题及对策[J]. 商场现代化, 2016(14):146-147


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