浅谈无锡天亿国际贸易有限公司外汇风险的规避技巧
摘要：随着全球经济一体化的不断加快，中国国民经济的不断发展和改革开放的持续深入，许多企业都想向国外开拓市场，发展国际业务，但是这样会产生外汇风险，为了保证企业正常开展外贸业务，必须要重视企业的外汇风险管理。因此，本文以无锡天亿国际贸易有限公司为例，分析其在进出口业务中面临的外汇风险，并说明产生外汇风险的原因，在此基础上给出该公司规避外汇风险的一些技巧。
关键词：无锡天亿国际贸易有限公司；外汇风险；规避技巧
Discussion on the Avoiding Skills of Foreign Exchange Risks of Wuxi Tianyi International Trade Co., Ltd.
Abstract: With the acceleration of global economic integration, the continuous development of China's national economy and the deepening of reform and opening-up, many enterprises want to explore foreign markets and develop international business, but this will generate foreign exchange risk. In order to ensure the normal development of foreign trade business, enterprises must pay attention to foreign exchange risk management. Therefore, taking Wuxi Tianyi International Trade Co., Ltd. as an example, this paper analyses the foreign exchange risks it faces in its import and export business, and explains the reasons for the foreign exchange risks. On this basis, it gives some skills for the company to avoid foreign exchange risks.
Keywords: Wuxi Tianyi International Trade Co., Ltd., Foreign Exchange Risks, Avoiding skills
一、引言
随着中国加入到WTO，全球经济一体化的进程不断加快，很多公司都想发展国际业务，从而提高公司参加国际市场竞争的业务能力，推动公司发展，但是公司发展的同时又会面临外汇风险。在中国，绝大多数参加国际贸易的都是中小型公司，缺少防范外汇风险的意识，这样会导致或者加剧外汇风险对企业的消极影响，从而影响到企业的稳健发展和竞争力的提升，甚至会影响企业的经济效益。因此，本文以所实习的无锡天亿国际贸易有限公司为例，分析其在进出口业务中面临的外汇风险，并说明产生外汇风险的原因，在此基础上给出该公司规避外汇风险的一些技巧。
二、外汇风险概述
（一）外汇风险的含义
外汇风险（Foreign Exchange Risks）是指在国际经济、贸易、金融活动中，在一定时期内由于未预期到的汇率变动或者其他的原因，以使外币计价的资产或负债获得收益或遭受损失的风险。凡涉及外汇的一切贸易、金融活动，当事人都会面临外汇风险。在这些经济活动中，往往由于汇率的变动而使收入或支出外汇的价值发生变化，使公司蒙受经济损失或获得额外的收益。外汇风险有狭义和广义之分，狭义的外汇风险是指汇率变动带来的风险，广义的外汇风险是指除了汇率变动带来的风险之外的国家风险、信用风险和制度风险等等。
（二）外汇风险的种类
外汇风险的种类主要有三种：第一，企业外汇风险，企业外汇风险又包括交易风险、会计风险、经济风险；第二，业务风险，它包括外汇买卖风险、外汇信用风险、清算风险；第三，国家外汇储备风险。
（三）规避外汇风险的重要性
由于人民币汇率制度的改革，汇率变化越来越不确定，汇率的波动也影响着企业的生存。我国大部分外贸企业实力不是很强，外汇风险的意识也很薄弱。国际贸易企业的外汇业务受到到各个因素的影响，所以要规范外汇业务的操作流程，强化外汇风险识别能力，这是国际贸易企业稳健运行的保证。
汇率的变化影响着国际贸易企业产品出口竞争力及企业的运营能力等多方面。通常来说，本币贬值，有利于企业出口；本币升值，有利于进口。由此可知，由于汇率的变动，我国将面临着国外金融市场的冲击，因此，防范外汇风险，提高企业防范外汇风险能力不仅可以减少企业经济上的损失，还可以带来一定的收益，所以防范外汇风险对我国外贸企业是百利而无一害的，也是为了我国国际企业快速稳健的发展。
三、无锡天亿国际贸易有限公司简介
无锡天亿国际贸易有限公司是经国家对外经济贸易合作部批准的专业从事国际贸易的大型综合性实业公司。贸易往来辐射美加地区、欧盟、东欧、日本、韩国、中东、东南亚、非洲等100多个国家和地区，年贸易额近二亿美元。
公司主要经营：纺织品、服装、钢材、有色金属、船舶、机械设备、电子产品、五金矿产、仪器仪表、轻工产品、化工产品等，开展技术的进出口业务，接受委托各种产品的代理进出口业务、以及境外劳务合作等。本公司是无锡地区最大的专业对外贸易公司之一。
经过数十年的开拓和发展，本公司除有较大的对外贸易经营规模外，公司现拥有自己的国内实业资产“无锡市梦之岛电脑通讯市场”和“无锡市沙文井副食品市场”，且市场经营产销兴旺，享有盛誉。
本公司以“诚信为本、真诚合作、共同发展”为宗旨，热诚期待与国内外商家同仁携手合作，共展宏图。
公司的业务部门分为五个小部门，每个小部门都有他们自己经营的产品。
四、无锡天亿国际贸易有限公司面临的外汇风险
无锡天亿国际贸易有限公司面临的外汇风险有两种风险:交易风险、会计风险。
（一）交易风险
交易风险主要反映的是以外币定价的合同的本币价值，因债权债务款项的结算或者清偿发生在汇率变动以后而可能受到的损失或影响。无锡天亿国际贸易有限公司从事对外贸易，货款通常以外币进行结算，不可避免的会面临这种风险。该公司在2018年8月30号签订了一笔贸易合同，从美国某公司进口10万美元的货物，采用信用证方式进行结算，用汇票作为结算工具，付款期限为90天，按成交当日汇率USD1=CNY6.8295计算，该公司应付账款为68.295万元，但到期付款时，由于汇率发生了变化，人民币贬值，变成USD1=CNY6.9457，该公司需要支付69.457万元，进口成本增加人民币11620元。由于汇率的变化，付的人民币变多了，这就是交易风险。又比如说，公司同样在2018年8月签订了一笔贸易合同，向美国出口一批价值20万美元的货物，成交日当天美元对人民币的买入价是6.8113，卖出价是6.9113，过了一段时间到结算货款时，汇率发生变化，美元贬值，美元对人民币的买入价是6.8003，卖出价是6.9003，收回的人民币收入，因为汇率的变化，少了人民币2200元，这也是交易风险。
目 录
摘要、关键词 1
一、引言 1
二、外汇风险概述 1
（一）外汇风险的含义 1
（二）外汇风险的种类 2
（三）规避外汇风险的重要性 2
三、无锡天亿国际贸易有限公司简介 2
四、无锡天亿国际贸易有限公司面临的外汇风险 3
（一）交易风险 3
（二）会计风险 3
五、无锡天亿国际贸易有限公司面临外汇风险的原因分析 4
（一）公司缺乏防范外汇风险的意识 4
（二）公司缺乏对防范外汇风险措施的系统性学习 5
（三）缺乏专门学习外汇风险管理的人才 5
（四）我国国内外汇市场的制约以及公司内部控制问题 6
六、无锡天亿国际贸易有限公司规避外汇风险的技巧 6
（一）提高公司防范外汇风险的意识 6
（二）加强公司对防范外汇风险措施的系统性学习 7
1、在对外贸易中尽量使用本币计价 7
2、在出口业务中尽量选择硬币，进口尽量采用软币 7
3、价格调整法 7
4、在对外贸易中根据情况提前收付或延期收付 8
（三）吸收和储备专门学习外汇风险管理的人才 8
（四）加强公司内部控制，建立健全的外汇风险管理机制 9
七、结束语 9
参考文献 10
参考文献
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