南通仁源环保有限公司财务报表分析
摘要：现在的每一个公司的发展都离不开公司的高效率的管理，这其中财务管理是重中之重，现代企业制度在我国的改革开放和经济社会的发展下不断改进与发展，财务部门在公司的发展中起着相当大的支持作用，公司财务部门遵照国家的会计准则进行会计业务开展，然后科学又全面的对公司的财务数据进行各方面分析，依据分析把在分析中存在的问题指明出来，然后根据分析和指出的问题来给财务报表使用者和公司的管理层提出一些有价值的意见和建议。我们可以从公司的债务、运营等各种能力指标等方面进行分项阐述，来掌控企业在实际经营过程中的真实情况，帮助公司在日常的管理中发现问题和解决问题。经过对财务数据的剖析，可以使得我们的企业运营更加的有条理，处于发展阶段的仁源环保公司可以凭借好的财务管理，从而不停扩大仁源环保的获利的可能性和获利空间，为仁源公司利润的最大化迈进而不断努力。
关键词：南通仁源环保有限公司；财务数据；环保；应收账款
Financial statement Analysis of Nantong Renyuan Environmental Protection Co., Ltd.
Absrtact:At present, every company can not develop without the company's high efficiency management, among which the financial management is the most important. The modern enterprise system is constantly improved and developed under the reform and opening up of our country and the development of the economy and society. The financial department plays a significant supporting role in the development of the company. The financial department of the company carries out accounting business in accordance with the national accounting standards, and then scientifically and comprehensively analyzes the financial data of the company in all aspects. Based on the analysis, the problems in the analysis are pointed out, and then some valuable opinions and suggestions are given to the users of the financial statements and the management of the company according to the analysis and the problems pointed out. We can discuss the real situation of the enterprise in the actual operation process, help the company to find out the problem and solve the problem in the actual management process from the company's debt, operation and other capability indicators. Through the analysis of the financial data, we can make our business operation more orderly and in the development. By virtue of good financial management, benevolent environmental protection company can continue to expand the possibility and profit space of benevolent environmental protection, and make continuous efforts to maximize the profit of benevolent company.
Keywords: Nantong Renyuan Environmental Protection Co., Ltd., Financial statements, Environmental Protection, accounts Receivable
一、南通仁源环保有限公司有关概况
（一）南通仁源环保公司的公司介绍及基本情况
南通仁源节能环保科技有限公司是一家高新技术型环保企业，在环境保护领域一直处于这行业的高峰。公司一直经营处置各类型的废水、废气的处置与施工、各类类型的环境保护工程、各区域的环境在线维护承包。公司不间断的投入资金来研发新型环保设备如COD数采仪，各种在线环境监控设备等作为销售的产品，是一家颇具综合性的科技型企业。
公司的业务范围主要在江苏范围，外省也有涉及，公司一直和省内的环境保护专业优势高校保持着紧密的联系与接触，也成为众多院校签约成为环境保护专业的校外实习合作基地。凭借高实力、高水平的企业管理团队，公司的运营一直保持着总体良好态势。在完成先前的各项环境工程中，绝大多数收到了较好的效果，给环境的保护出了一份力。在当地环保部门验收和企业验收中，都评价很高。公司未来几年在环保行业一定会有更光明的前途。
公司成立之初，一直坚持人才优先战略，坚持科技引领的作用，不断的吸引环境保护行业的相关人才，和高等院校的教授也保持这良好的交流。公司人文环境一直保持良好。公司近几年的业绩也是呈现着蓬勃向上的趋势，未来一片向好。
本文以南通仁源环保公司的两张相应报表多角度、多层面地进行分析评估，采用趋势分析等财务方法，简要了解该公司近三年来的企业真实的财务状况，并以此来发现其在日常管理经营活动中存在的相应问题和企业在未来可能存在的某些经营风险，早发现早解决，以供公司的管理者在未来重要决策和公司发展方向上作为参考。
（二）南通仁源环保公司报表数据简析
1、从企业资产情况进行简析
我们可以从仁源公司近三年的资产负债表格上的数据并通过相关的计算可以发现该公司的16年度末仁源公司拥有的资产总额同比去年增加数额为123.5万元，17年度末的资产总额同比去年增加数额为45.8万元，那么这样也可以得出其增长的比率分别为百分之4.3和百分之1.6，可以直观地看出虽然其增长幅度有所放缓但是公司资产的总规模一直在逐渐地增长，说明了公司的业务运营规模在稳步扩张，仁源公司业务范围也从一开始的南通启东地区运营销售设备起家这几年迅速把业务扩展到了南通的其他区县和江苏省的其他地级市这个也证明了这一点。
（1）仁源公司拥有的流动资产16年度末同比增长百分之5.43，，17年度末该比率同比上一年降低了百分之2.7。而且从正增长到负增长，这反映了公司的流动资产方面把控处置方面的做法还不是特别到位，假定流动资产减少那么资产的流动性就会随之弱化，这一变化应该是由于在环保工程业务扩展中所投入的资金还没有来得及及时地收回，这样就可能增加企业正常生产运行所需资金短缺的风险概率。在流动性资产中，货币资金两年保持连续上涨态势且增长幅度还是相当高的，企业的货币资金能够使企业在新的业务方面进行投资，每一项环保工程的投资都是巨大的，公司都要预先垫付大笔款项，只有充足的资金才能促进公司的正常运营，如果不充分利用货币资金的话就有可能出现资金的闲置不能够产生相应的效益。所以公司对于货币资金的利用一定要提前作出相关的方案，制定货币资金使用细则；应收票据2016年度末同比增长为百分之25.7，从而使得应收票据金额多出31.65万元，2017年度增长幅度放缓，只有百分之2.7，同上一年多出金额3.86万元，这说明这两年仁源公司的应收票据基本不存在拒付，但是17年增长幅度明显下降得引起注意，如果导致应收票据的拒付会使得企业的流动资产流动性进一步减弱，从而影响企业的日常经营；应收账款16年度末同比增加的金额为94万元，17年度同比增加的金额为35万元，增长的比率分别为百分之61.29和百分之14.5，应该收取款项的增加有助于增加企业的销售，帮助企业减少相应的存货；其他应收款2016年同比增加金额为61.18万元，2017年增加金额为39万元，增长的比率分别为为百分之27.17和百分之3.38，这说明该公司内部控制制度还有待提高和完善；公司存货2016年同比缩减金额价值120万元，2017年同比缩减金额价值为170万元，下降的比率为百分之12.37和百分之20，这说明存货的减少能够帮助降低企业的资金占用的比率，减少机会成本，也减少产品的不必要的损耗，但是若结合固定资产原值的变动情况，这种变动则是不利于构成企业现实的生产个运营能力。
（2）南通仁源公司的长期股权投资科目16年度同比增加的金额为8.8万元，2017年度同比增加的数额为7.5万元，因此这两年的增长的比率分别为百分之21.70和百分之14.71，所以可以看出来的是公司在提高进一步的外部投资以使得企业业务稳步走向量变的过程；固定资产2016同比增长百分之2.77，增加的金额为17.5万元，2017同比增长百分之14.26，增加的金额为92.5万元，一个企业的固定资产多少可以衡量的是企业的规模到底有多大。固定资产的连续增长，有利于提升企业产品的生产能力，企业未来生产能力将会进一步提高，从而促使了公司总资产的不断增加；无形资产2016和前年相比多出金额为3万元，增长比率为百分之3.30,2017和前年相比多出金额为3.5万元，增长的比率为百分之3.72，无形资产的增加，说明企业对无形资产的重视度正在逐渐地提高，虽然无形资产看不见摸不着，但是它有利于企业树立良好的企业形象保持在环保行业的良好信誉，而且能够在同行业中维持长久的企业竞争力，并初步扩张企业的品牌影响力。
目录
摘要、关键字...........................................................................................................................1
一、南通仁源环保公司有关概况....................................................................................1
（一）南通仁源环保公司的公司介绍及基本情况........................................................1
（二）南通仁源环保公司报表数据简析........................................................................2
二、对南通仁源环保公司偿债财务指标评价.................................................................5
（一）短期偿债指标..........................................................................................................5
（二）长期偿债指标.........................................................................................................6
三、对南通仁源环保公司营运财务指标评价.................................................................7
（一）应收账款周转率.....................................................................................................8
（二）总资产周转率.........................................................................................................8
四、对南通仁源环保公司获利财务指标评价.................................................................8
（一）成本费用利润率.....................................................................................................9
（二）营业利润率.............................................................................................................9
（三）销售毛利率...........................................................................................................10
五、对南通仁源公司发展财务指标评价........................................................................10
（一）营业收入增长率...................................................................................................10
（二）资本积累率...........................................................................................................10
（三）营业利润增长率...................................................................................................11
（四）总资产增长率.......................................................................................................11
六、财务分析结论...........................................................................................................11
七、改进措施....................................................................................................................12
参考文献.........................................................................................................................14
附录（仁源公司报表数据）..........................................................................................15
参考文献
[1]刘永中，金才兵.如何读懂财务报告.[M]广州:广州经济出版社，2016
[2]刘兴榜.财务报报表编制与分析方法.[M]北京：中国审计出版社，2015
[3]王化成.财务报表分析.[M]北京：北京大学出版社，2007
[4]张先治.财务分析.[M]大连：东北财经大学出版社，2016
[5]中国证券网[Z]http://www.cs.com.cn/
