中型企业内部控制制度分析与设计
摘要
摘要：随着现代经济发展日新月异，经济全球化脚步越来越快，企业内部制度也在逐步完善中，我国HS公司的内部控制制度的完善也加快了步伐。由于我国中小型企业数目加多，其中大部分是私人制企业，致使企业变为家族企业，在内部管理上存在着不少灰色地带。是以，在经济全球化的浪潮中，HS公司的内控评价制度如何决定了其未来的发展如何，经由企业内控评价制度的管理作用，优化企业布局。希望通过分析当前HS公司内部控制所存在的问题和原因，提出相应的对策和解决方案，优化HS公司内部控制体系，以便更好地为HS公司的健康发展添砖加瓦。
关键词：内部控制；HS公司；内部审计；对策；问题；管理；
Abstract: With modern rapid economic development, and increasingly fast pace of economic globalization, enterprise internal system is also gradually improve, the improvement of the internal control system of small and medium-sized enterprises in our country also speed up the pace. Due to the large number of small and medium-sized enterprises in China and most of them are private enterprises, enterprises have become family enterprises, and there are many loopholes and errors in internal management. In the wave of economic globalization, the internal control system of small and medium-sized enterprises determines the future development, and optimizes the layout of enterprises through the management role of the internal control system of enterprises. Based on the analysis of the current small and medium-sized enterprises, Hope that through the analysis of the current small and medium-sized enterprise internal control problems and reasons, put forward the corresponding countermeasures and solutions, optimization of small and medium-sized enterprise internal control system, in order to better for the healthy development of small and medium-sized enterprises.
Keywords: Internal control; Small and medium-sized enterprises; Internal audit; Problem; management；countermeasures
目录
前言 3
（一） 研究背景与意义 3
（二） 研究方法、思路 4
（三） 研究内容 4
一、 中型企业的综合介绍以及内控评价制度的设计 5
（一） 中型企业的定义标准以及特征 5
（二） 我国中型企业内部控制发展现状 6
（三） 中型企业内部控制制度设计的流程、框架的基本过程 6
二、 HS公司内部控制现状的分析 8
（一） HS公司的基本情况介绍 8
（二） HS公司内控评价制度的现状的分析 8
1HS缺乏有效的控制措施 8
2.HS缺乏科学的内部控制观念 8
3.HS内部控制环境不完善 8
4.HS缺乏健全的财务会计制度 9
（五）HS缺乏必要的风险评估手段 9
（六）HS缺乏有效的内部监督管理机制 9
三、 HS公司的内控评价制度的设计 10
（一）对HS公司的内控评价制度确立目标 10
（二）对HS公司的内控要素进行整合 10
（三）对HS公司内部控制制度的设计 11
（四）对HS公司的内控制度确定评价制度 13
总结 14
参考文献 15
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