初创型企业内部控制存在的问题与改进策略研究——以常州莱博运科技有限公司为例

初创型企业内部控制存在的问题与改进策略研究——以常州莱博运科技有限公司为例

初创型企业内部控制存在的问题与改进策略研究——以常州莱博运科技有限公司为例

  • 适用:本科,大专,自考
  • 更新时间2024年
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初创型企业内部控制存在的问题与改进策略研究——以常州莱博运科技有限公司为例

初创型企业内部控制存在的问题与改进策略研究——以常州莱博运科技有限公司为例

摘要:近两年疫情的发生,给我国的经济发展和初创型企业的生存造成了巨大的冲击。对于初创企

业来说,拥有一个完善的内部控制是很重要的,目前看来,公司应该主要把内部控制的实施与完善

放在首位,及时发现公司内部实施过程中的问题。本人在常州莱博运科技有限公司实习,常州莱博

运科技有限公司是一家以从事科技推广和应用服务业为主的民营企业。公司于 2021 年 11 月成立,

属于初创型企业。本人选取初创型企业内部控制存在的问题与改进策略研究——以常州莱博运科技

有限公司为例作为论题,从初创型企业的理论概念出发,分析该公司的内部控制问题,找出该公司

内部控制能力方面存在的问题,分析其原因,并对解决这些存在问题的对策进行探讨研究。

关键词:初创型企业;内部控制;内部控制能力

Research on the problems and improvement strategies of

internal control in start-up enterprises——Taking Changzhou

Laiboyun Technology Co., Ltd. as an example

Abstract: The outbreak of the epidemic in the past two years has caused a huge impact on China's

economic development and the survival of start-up enterprises. For start-ups, it is important to have a sound

internal control, and it seems that the company should mainly put the implementation and improvement of

internal control in the first place, and timely discover the problems in the internal implementation process

of the company. I interned in Changzhou Laiboyun Technology Co., Ltd., which is a private enterprise

mainly engaged in science and technology promotion and application services. The company was

established in November 2021 and is a start-up enterprise. I select the research on the problems and

improvement strategies of internal control of start-up enterprises - taking Changzhou Laiboyun Technology

Co., Ltd. as an example, starting from the theoretical concept of start-up enterprises, analyzing the internal

control problems of the company, finding out the problems in the company's internal control capabilities, analyzing the causes, and discussing and researching the countermeasures to solve these problems. Keywords: start-up enterprises; internal controls; Internal control ability

一、绪论

(一)研究背景

由于我国的发展迅速,越来越多的企业像雨后春笋一般冒出来,发展势头也很猛。

但由于近年新冠疫情的到来,给很多企业带来严重的损失,同时也让很多企业无法生存,

对于初创型企业的发展更是困难重重。随着疫情的结束,企业想要恢复经济,必须考虑

周全,初创企业本身就具有组织结构不完整,制度不规范的问题,所以企业更应该重视

企业自身内部控制与各部门的配合,确保各项工作的逐项落实。内部控制能力的好坏同

样也影响着企业的发展。

(二)研究目的及意义

当前,我国愈来愈重视企业的工作效率,也越来越看重企业内部控制,日益重视合规管

理。企业想要使自身活力得以保持,不断强化自身实力,最关键的就是构建健全的内控制

度,这也是现代企业管理工具中最关键的一个方面。对于初创型企业来说,企业的组织架

构和各项制度流程还不是很规范。内控制度可以使企业运行平稳推进。从人财物等资源

入手,制定科学的控制措施,企业内部信息的科学性及完整性才能得以保证。同时企业还

需优化企业的内部控制流程,制定科学的预防风险机制。本文结合常州莱博运科技有限公

司的现状,并全面系统地分析该公司内部控制能力存在的问题及原因,并对解决相应问

题的对策进行探讨。通过本文的研究,能够更加完善对初创型企业内部控制相关的理论,

能够使企业有更加清晰方法手段来完善内部控制。因此,本文的研究具有一定的理论意

义。另外,本文的研究对象为初创型企业的内部控制,在内部控制方面研究过程中,有

一定的创新之处。

(三)研究内容

本文的研究过程是先分析常州莱博运科技有限公司的现状,再找出问题所在,最后为公司制定解决内控问题的策略。

第一章为绪论。叙述了论文的研究背景、研究目的及意义、研究内容、思路与方法

和研究的创新点,体现本论文研究对现实管理过程中的参考意义。

第二章为相关概念与理论基础。加以阐述对内部控制的基础理论知识,并对内部控

制的要素与原则做了重点阐述,为后续对常州莱博运科技有限公司展开相关研究提供理

论支持。

第三章为常州莱博运科技有限公司基本情况及内部控制现状分析。简要介绍了公司

部门的组织架构与现状。

第四章主要介绍常州莱博运科技有限公司的内部控制存在的问题和原因分析。

第五章为常州莱博运科技有限公司的内部控制改进策略。为公司内部控制的改进与

优化提出实用可行性的建议。

第六章为结论。简单讲述了优化内部控制对企业发展的意义以及本文的主要研究结

论与不足之处。

目 录

一、绪论 ..............................................................2

(一)研究背景 ......................................................2

(二)研究目的及意义 ................................................2

(三)研究内容 ......................................................2

(四)研究思路与方法 ................................................3

1、文献研究法 ..................................................... 4

2、案例分析法 ..................................................... 4

(五)本文的创新点 ..................................................4

二、相关概念与理论基础 ................................................4

(一)初创企业 ......................................................4

1、初创企业的定义 ................................................. 4

2、初创企业的特征 ................................................. 5

(二)内部控制 ......................................................6

1、内部控制的定义 ................................................. 6

2、内部控制五要素 ................................................. 6

3、内部控制原则 ................................................... 6

三、常州莱博运科技有限公司概况 ........................................7

(一)公司基本情况 ..................................................7

(二)内部控制现状 ..................................................7

1、内部控制环境 ................................................... 7

2、风险评估 ....................................................... 8

3、控制活动 ....................................................... 8

4、信息与沟通 ..................................................... 9

5、内部监督 ....................................................... 9

四、常州莱博运科技有限公司内部控制存在问题及原因分析 .................10

(一)岗位职责不清晰 ...............................................10

(二)绩效考评制度不健全 ...........................................10

(三)风险管控意识不强 .............................................10

(四)缺少授权审批权限设计 .........................................11

(五)缺乏有效的预算控制手段 .......................................11

(六)信息沟通不及时 ...............................................11

(七)内部监督职能不完善 ...........................................12

五、常州莱博运科技有限公司内部控制的改进策略 .........................12

(一)完善薪酬和绩效考核制度 .......................................12

(二)明确风险管理职责 .............................................13

(三)增加对全体员工的风险教育培训 .................................13

(四)不相容职务要分离 .............................................13

(五)强化预算控制活动 .............................................14

(六)完善信息与沟通流程 ...........................................15

(七)提升监督人员业务素质 .........................................15

六、结论 .............................................................15

(一)研究结论 .....................................................15

(二)研究不足及改进 ...............................................16

参考文献 .............................................................17

参考文献

[1]汪晓莹. 国有企业内部控制的常见问题与应对策略分析[J]. 中国集体经济,2023,(06):48-51.

[2]王冠楠. 经济新常态下中小企业内部控制问题及对策分析[J]. 上海商业,2023,(02):222-224.

[3]张敏. 中小型企业内部控制存在的问题及对策[J]. 中国市场,2023,(03):79-81.

[4]张诚. A 中小企业内部控制存在的问题及对策[J]. 中国中小企业,2023,(01):93-94.

[5]张雪燕. 加强国有企业内部监督体系建设的思考[J]. 中国产经,2022,(24):41-43.

[6]周静. 简述企业内部控制与公司治理工作[J]. 全国流通经济,2022,(36):68-71.

[7]魏爱玲. 国有企业风险管理与内部控制问题的探讨[J]. 中国集体经济,2022,(36):45-47.

[8]江甫. J 公司内部控制有效性研究[D].河北地质大学,2022.

[9]李艳秋. S 国有集团内部控制优化研究[D].西京学院,2022.

[10]陈曦. A 电子商务公司内部控制研究[D].华东师范大学,2022.

[11]李明. 初创企业业财融合问题及对策探究[J]. 中小企业管理与科技,2022,(16):165-167.

[12]徐铎. 初创企业的股权设计与激励优化对策研究[J]. 商展经济,2022,(11):99-102.

[13]李慧. 成长型 A 中小企业内部控制优化研究[D].云南师范大学,2022.

[14]赵晓旻. 新兴技术向战略性新兴产业演化的模式与路径研究[D].电子科技大学,2022.

[15]池荣科. 初创企业内部控制体系构建及规范措施[J]. 全国流通经济,2022,(10):73-75.

[16]郝立红. 中小和初创企业内部控制的现状及改进措施[J]. 大众投资指南,2020,(23):90-91.

[17]王鹍. 初创企业 XN 公司内部财务控制体系研究[D].西安电子科技大学,2020.

[18]崔小芳. 初创企业内控制度的必要性[J]. 纳税,2019,13(24):266+268.


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