无锡凯洛斯投资有限公司销售业务内部控制建设问题研究

无锡凯洛斯投资有限公司销售业务内部控制建设问题研究

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  • 适用:本科,大专,自考
  • 更新时间2024年
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无锡凯洛斯投资有限公司销售业务内部控制建设问题研究

                                                                                   无锡凯洛斯投资有限公司销售业务内部控制建设问题研究

摘要:改革开放以来,随着国家经济的快速发展,金融投资类公司不断兴起,对我国经济发展建设也做出了相应的贡献。而内部控制作为金融投资公司一个重要的环节,不仅影响公司运营,也影响投资者对公司的信任。本文以无锡凯洛斯投资有限公司为例,通过对其销售业务过程中所遇到的问题进行研究,阐述如何建设内部控制。
关键词:销售业务;内部控制;建设问题
Research?on?the?internal?control?construction?of?the?sales?business?of?wuxi?cals?investment?co.,?LTD.
Abstract: In recent years, with the development of national economy, financial investment companies have been rising, and have made corresponding contributions to economic development. As an important link of financial investment company, internal control not only affects the operation of the company, but also affects the trust of investors in the company. Taking the example of wuxi kailos investment co., LTD., this paper studies the problems encountered in the sales business process and explains how to build internal control.
Keywords: The?business?of?selling, The?internal?control, Construction?problems
一、绪论
近些年来,随着国内经济的快速稳健的增长,国民生产总值和人均收入、储蓄存款等这些对人民生活水平和质量,及个人资产积累产生重大影响的指标都大幅度的增长。2017年,国内生产总值827112亿元,比上年增长6.9%。据统计显示,2017年1月份至11月份,居民储蓄新增3.82万亿元,和2016年同期新增4.54万亿元相比起来,少增加了7000多亿元。国民收入的增多,富裕人群数量增加,人们的财富观念和理财的意识发生了潜移默化的变化,国家政策的改革也激发了国民理财的需要,银行理财的低利息已经满足不了存款用户财产增值的需求,多家银行的客户经理感叹到:“现在拉存款比往年难多了!”可是,钱都去哪里了呢?随着互联网的发展,互联网金融也随之发展,市场上出现了一批理财公司如e租宝、钱宝网等。自今年起,银行理财不再保本,这些三方固定收益产品异军突起,且收益远高于传统银行理财。而如何对这些三方理财公司销售内部控制进行建设也成了一个需要研究的问题。
本文所论述的就是现代物权众筹的网络投资销售业务内部控制建设问题。
二、内部控制含义及研究现状
内部控制理论是社会经济发展到必然阶段的产品。所谓内部控制,是指一个单位为了实现其经营目标,保护资产的安全完整,保证会计信息资料的正确可靠,确保经营方针的贯彻执行,保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手段与措施的总称。其中比较权威的是1973年美国准则委员会(ASB) 对内部控制的定义,美国准则委员会认为内部控制是在特定环境下单位为了提高工作效率,充分和有效地获取和利用资源,达到预期目标,而在单位内部实现约束和调节的组织、计划、程序和方法等一系列的总称,一般来讲,内部控制定义为:为了实现特定公司目标提供合理保证,保护资产的安全及完整性,保证会计信息的准确性、可靠性,确保企业经营方针和政策的实施,保证日常经营活动的经济、效率和效果而在单位内部实行的自我调节、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手段和措施,内部控制渗透在企业生产经营活动的各个环节中,任何一个企业要想在激烈的竞争中谋求生存和发展必然要实行与之相适应的内部控制。[1]
内部控制的全过程,实际上就是单位内部的管理人员,在实现单位目标中借以保证获得资财,以及有效地利用资财的管理过程,其实质就是有效地执行经营策略的一种管理控制,在延续不断、反复发生的过程中,管理人员在特定的环境和期限内,按照内部控制的要求,以最经济有效的方式去完成作业任务,实现整体经营策略和目标,这就是内部控制的作用,我们还可以把内部控制看成是经济管理当局用以规定和指导其经营活动的各项制度的一个组成部分,它涉及经营单位包括财务、会计收支事项在内的一切经营活动,具有很强的管理功能,有了良好的内部控制,不仅能使行政领导依赖各级经营管理者,上级单位信赖下级单位的管理人员及职工而且各级管理人员及职工也能充分理解和执行上级的意图,进而取得良好的经营效果,因此,无论是企业的领导者,还是政府机关的负责人,都应该高度重视内部控制,建立、健全内部控制制度。[3]
企业内部控制研究现状:金花(2011)《试论中小型企业内部控制制度建设》中提出,由于中小企业经营范围比较单一、规模小,内部控制制度的设立缺乏相互牵制.有些中小企业虽然建立内部控制制度,但所涉及的内容不完整,没有覆盖所在单位的所有部门和人员,没有渗透到企业的各个业务环节,由于部门的人员较少,一个人要身兼数职。[4] 
 孙宏宇(2012)《浅析中小企业内部控制》中说,中小企业内部控制存在缺乏内部控制制度及对其认识、管理体制和内部控制治理体制不完善、内部控制制度缺乏科学性和有效性、内部控制认识不足和内部控制的检查、监督不力等问题。[5]  
彭永明(2011)《浅析企业内部控制制度》中说,部分企业虽然存在内部控制, 但控制制度还不够全面,没有将各个部门和所有人员完全覆盖,没有渗透到各个业务领域及各个操作环节,直接导致企业会计工作秩序混乱、核算不实等后果,造成会计信息失真等严重后果。[6]  
胡小莉(2011)《浅谈中小型企业内部控制存在的问题及解决措施》中说,很多中小型企业负责人轻视内部控制,习惯于行政指挥,家长式管理,内部人控制现象严重,管理者对自我控制的排斥使得内部控制无法有建立和完善内部控制的环境,限制了中小企业的进一步发展,损害了企业的整体利益。[7]  
张玉莲(2011)《浅谈中小型企业内部控制的缺陷及策略》谈到,中小企业其决策者大多认为企业当务之急是提升销售业绩,以完成企业发展的原始积累 ,至于企业内部控制的建设等企业发展大了再作考虑,会计人员的职业道德对公司的发展也很重要,部分会计人员虽具有足够的专业技术出于个人利益驱动无视会计职业道德,对单位领导及经办人员的违规行为视而不见。[8]  
林伟华(2011)《探讨中小企业内部控制的现状与问题及解决策略》中提出, 目前我国很多中小型企业由于没有建立风险评估机制,又缺乏专业的风险评估人。
目  录
摘要、关键词 1
一、绪论 1
二、内部控制含义及研究现状 1
三、无锡凯洛斯投资有限公司销售业务内部控制建设 3
(一)无锡凯洛斯投资有限公司基本情况 3
(二)销售业务内部控制建设 4
四、公司销售业务控制存在的问题 5
  (一)专业知识不足 5
(二)管理方式欠缺 5
(三)职能定位模糊 5
(四)销售人员责任心不高 6
(五)同行业竞争,银行理财产品竞争 6
五、销售内部控制不足的原因 7
(一)各种管理信息的缺乏 7
(二)员工临时休假或出差时,缺乏明确的工作交接制度 7
(三)不必要的成本费用较高 7
(四)内部控制的局限性 7
六、销售业务内部控制程序建设问题对策 7
(一)确立标准 7
(二)分析差异 8
(三)采取补救措施 8
(四)综合检查与评价 8
七、结论 9
参考文献 10
参考文献
[1]《大学生论文联合比对库》[J].企业内部控制存在问题的原因分析,2014.04.25
[2]余磊.《企业内部控制存在的问题及对策研究》[J].金融经济,2013,(06) :188-189 
[3]夏艳华.《企业内部会计控制》[J].《经济技术协作信息》,2011
[4]金花.试论中小型企业内部控制制度建设[J].经济视角,2011.12 
[5]孙宏宇.浅析中小企业内部控制[J].改革与开放,2012.20 
[6]彭永明.浅析企业内部控制制度[J].管理学家,2011.2 
[7]胡小莉,简晓彬,谢振凯,浅谈中小型企业内部控制存在的问题及解决措施[J].北京电力高等专科学校学报 ,2011.11 
[8]张玉莲.浅谈中小型企业内部控制的缺陷及策略[J].当代经济,2011.9
[9]林伟华.探讨中小企业内部控制的现状与问题及解决策略[J].时代金融下旬,2011.12
  • 关键词 无锡 洛斯 投资 销售业务 内部控制 建设 问题 研究
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