南通龙腾国际贸易有限公司内部控制相关问题探讨

南通龙腾国际贸易有限公司内部控制相关问题探讨

南通龙腾国际贸易有限公司内部控制相关问题探讨

  • 适用:本科,大专,自考
  • 更新时间2021年
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南通龙腾国际贸易有限公司内部控制相关问题探讨

南通龙腾国际贸易有限公司内部控制相关问题探讨

摘要:目前,中国企业内部控制存在内部控制体制不合理情况并且同时伴有监督体系不健全等问题,这些问题将会使得我国企业会计工作的井然有序进行和企业内部经营管理目标的实现受到影响。针对以上所有问题,企业在自己的内部控制体系建设方面要想办法加以完善并加强、强化会计电算化的内部控制等措施,来在我们企业中建立有效的内部控制机制体系,这对我国企业有关制度的制定以及效益方面的作用是尤为重要的。本文首先分析了南通龙腾国际贸易有限公司内部控制中存在的现有问题及成因,并对加强南通龙腾国际贸易有限公司内部控制的提出几点有效措施。

关键词:南通龙腾国际贸易有限公司;内部控制;影响因素

Discussion on internal control issues of NanTong LongTeng trading co.LTD

Abstract: At present, China's enterprise internal control have some problem: the internal control system there are some unreasonable situation and the role of internal audit was weakened, at the same time accompanied by the supervision system is not sound, these problems will make our country enterprise accounting work of the orderly and affected to achieve the goal of enterprise internal management. For all the above problems, the enterprise in terms of their internal control system construction to be perfected and strengthening, strengthening the computerized accounting internal control measures, such as in our enterprises to establish an effective system of internal control mechanism, the formulation and the related system to our country enterprise economic benefit of the role of is and important. In this paper, taking nantong longteng international trade co., LTD as an example, analyses the related problems, firstly analyzes the nantong longteng international trade co., LTD. The existing problems and causes existing in the internal control, and to strengthen the nantong longteng international trade co., LTD., the internal control is put forward some effective measures, hope to help strengthen our country enterprise internal control.

Keywords: NanTong LongTeng Trading co.LTD;internal control;influence factor

一、内部控制的相关概念

(一)内部控制的定义

内部控制,指一个企业为了经营目标,在保护资产安全完整、保障会计信息资料的正确的前提下,为确保经营方针的执行力,经营活动的经济效益,在单位内部实施的约束、控制、评价和的措施的总称。控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控是内部控制的五大要素。做好企业内部控制,观念的转变非常关键,管理者该当对内部控制的建设要担负起责任,同时也要增强研究及丰富理论,建立标准并示范指导。

(二) 内部控制作用

1.保证企业财产安全

若无有效的内控制度,企业的财产或信息有可能会被某些人员盗窃,有关的财务会计信息,例如会计凭证,账簿统计等核心资料会被盗取,所以,完善的内控制度能够一定程度上监督业务流程的每一个环节,有效的减少贪污舞弊行为,保护企业财产安全。

2.协调企业经营管理活动

在科学完善的内部控制制度下,企业的经营管理活动能够科学合理的运转,协调各个部门。各部门与各人员之间的沟通与合作能够高效完成。提高企业经济效益与竞争力

3.确保国家相关法律法规和政策的实施

企业根据国家法律法规和相关政策制定内部控制机制,具体体现了国家的政策方针,能够及时发现偷税漏税等违法行为,能够及时制止并采取相应措施,贯彻落实国家方针政策。

(三) 内部控制的原则

1.合规合法性原则

国家相关法律法规是企业设立内控时必须遵守的,并结合企业实际经营管理情况,遵循国家的宏观调控的方针。

2.成本效益原则

企业最重视的就是经济效益,而此原则是企业开展经济业务活动时需时刻遵循的原则。其基本要求:建立科学系统的管理经营方法,降低企业成本,提高企业利润率,以最小的成本获得最大的收益。

3.动态性原则

市场竞争日趋激烈而外部环境也越来越多元化,企业应当根据实际情况对经营管理策略做出相应的调整,积极转换策略,调整相关规章制度,筛查薄弱环节,确保企业内部控制的有效性。

4.有效性原则

企业的所有业务人员,应当对自己负责的业务加强控制,同时,也要受到来自其他部门或人员的监督。 

目录

摘要、关键词 1

一、内部控制的相关概念 2

(一)内部控制的定义 2

(二) 内部控制作用 2

(三) 内部控制的原则 2

二、南通龙腾国际贸易有限公司背景简介 3

(一)南通龙腾国际贸易有限公司简介 3

(二)南通龙腾国际贸易有限公司内部控制现状 4

三、南通龙腾国际贸易有限公司内部控制中存在的问题及成因分析 5

(一)合同管理内部控制问题及成因分析 5

(二)采购付款循环内部控制问题及成因分析 6

(三)销售收款循环内部控制问题及成因分析 6

(四)内部审计问题及成因分析 9

(五)人力资源问题及成因分析 9

四、加强南通龙腾国际贸易有限公司内部控制的措施 10

(一)加强合同管理的内部控制 11

(二)加强采购内部控制管理措施 11

(三)加强销售循环内控的措施 11

(四)强化内部审计,提高审计效率 11

(五)强化职责分工和程序控制,重新架构组织结构 12

(六)强化人才储备 12

六、结论 13

参考文献 14

参考文献:

[1]李莉. 论企业内部控制的风险管理机制[J]. 企业经济,2015,31.

[2]宋宝连. 浅谈我国企业内部控制制度存在的问题及应对措施[J]. 特区经济,2015,6.

[3]高东坡,李冬梅. 层次分析法在煤炭企业内部控制自我评价中的应用——以A煤炭企业为例[J]. 特区经济,2015,11.

[4]吴秋生. 论企业发展战略与内部控制的关系[J]. 企业经济,2015,9.

[5]陈耀敏. 基于公司治理的企业内部控制评价体系研究[J]. 企业经济,2014,1.

[6]陶良峰. 我国民营中小企业内部控制问题及对策研究[J].黑龙江对外经贸,2014,22.

[7]刘晓东. 我国企业内部控制问题及其对策[J]. 保险职业学院学报,2017,7.

[8]黄岚. 浅析ERP系统环境下的企业内部控制[J]. 现代物业(中旬刊),2012,10.

[9]高洋. 基于ERP平台提升企业内部控制有效性的实证分析[J]. 企业经济,2015,6.

[10]张丽. 关于小型企业内部会计控制问题探讨[J]. 企业经济,2017,9.


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