（代写金融专业毕业论文） 浅谈中国银行徐州贾汪支行的内部控制
摘要：近年来，世界各国及区域性的金融事件不断爆发，我国金融犯罪案件也频频发生，究其原因主要是金融机构内部控制不严所致。当务之急是要尽快建立和健全内部控制，以有效防范金融风险，保障我国商业银行健康、稳步、持续地发展。
本文以中国银行徐州贾汪支行为研究对象，循着内部控制理论演进的脉络，对贾汪支行内部控制现状及问题进行研究。本文分为五章。在第一章“引言”当中，主要简述了商业银行内部控制的理论及概述。在第二章，主要介绍了商业银行内部控制的构成因素和原则。第三章概述了中国银行徐州贾汪支行内部控制的目标要求。第四章分析了中国银行徐州贾汪支行内部控制的现状以及存在的诸多问题。第五章对中国银行徐州贾汪支行的内部控制问题有针对性地提出了完善内部控制的建议对策。
关键词：中国银行徐州贾汪支行 内部控制
On the internal control of Jiawang branch of Bank of China Xuzhou branch
Abstract：In recent years, countries in the world and regional finance affairs continue to erupt, China's financial crime cases also occur frequently, the main reason is the internal control of financial institution is not strict. A pressing matter of the moment is to establish and perfect the internal control, in order to prevent financial risk effectively, safeguard our country commercial bank health, steady, sustainable development.
In this paper, bank of china xuzhou jiawang as the research object, on the evolution of the internal control theory, the Bank of china xuzhou jiawang internal control present situation and problem of. This paper is divided into five chapters. In the first chapter," Introduction", on the internal control of commercial banks in the background are described. The second chapter, mainly introduces the commercial banks internal control theory development stage and related theory. Then in the third chapter, analysis of the bank of china xuzhou jiawang internal control present situation and the existing problems. Chapter fourth through a simple SWOT model analysis, pointed out that the bank of china xuzhou jiawang internal control the advantages, disadvantages, opportunities and challenges., the Bank of china xuzhou jiawang internal control problems comprehensively puts forward perfecting bank of china xuzhou jiawang internal control suggestion.
Key words ：bank of china xuzhou jiawang ; internal control;
一、选题简介、意义
简介： 中国银行徐州贾汪支行的内部控制
中国银行徐州贾汪支行内部控制的现状强化中国银行徐州贾汪支行内部控制的对策
意义：主要是研究中国银行徐州贾汪支行的内控现状及强化内控对策，更好地提高银行运营效率和效益。
二、课题综述（课题研究，主要研究的内容，要解决的问题，预期目标，研究步骤、方法及措施等）
1、内部控制是现代企业管理的重要组成部分，中国银行徐州贾汪支行内部控制的现状和改进措施。
2、从中国银行徐州贾汪支行内控制度、员工素质、员工的思想认识、内部检查、制度的执行和内部审计及电子信息管理等存在问题，通过提高思想认识和加强内部基础管理达到银行内控体系的完善和内控机制作用的发挥，力图达到堵塞漏洞，消除隐患，规范运作，提高效率的作用。
3、预期目标：??
毕业论文于2016年3月8日前撰写论文大纲并上交导师。预期于3月27日前完成初稿；4月15日前根据指导老师的修改意见，完成毕业论文正稿，交指导老师审阅。预期字数达到学校所规定的字数，并按学校统一规格打印成文。
4、研究步骤、方法及措施
在导师的指导下选定论文题目。?选题之后，利用课余时间寻找与论文题目相关的资料。拟采用的研究方法为：?
1.归纳法?
针对这一研究论题，通过阅读大量的相关书籍，搜集相关资料，进行归纳整理。?
2.?分析法?
对该论题的主要现状及最新进展、动态等进行比较全面的、深入的综合分析，对这一领域研究现状做到充分了解。?
主要措施：?
广泛查阅资料，理清思路，草拟开题报告和着手文献综述，作好论文写作的前期准备工作。然后草拟论文提纲，着手撰写论文。
设计（论文）体系、结构（大纲）
浅谈中国银行徐州贾汪支行的内部控制
摘要
关键词：中国银行徐州贾汪支行 内部控制
一、引言
商业银行内部控制理论及概述
二、商业银行内部控制的构成因素和原则
（一）商业银行内部控制的构成因素
（二）商业银行内部控制的原则
三、中国银行徐州贾汪支行内部控制的目标要求
（一）健全内部控制管理制度，创造良好的内部控制。
（二）制定发展目标和方向
（三）完善岗位责任制度和规范岗位管理措施
（四）实施部门岗位职责的适当分离
（五）构建完整的信息数据库
（六）建立有效的应急措施
（七）确保内部稽核制度的权威性和独立性
四、中国银行徐州贾汪支行内部控制的现状及存在问题分析
（一）中国银行徐州贾汪支行内部控制的现状
（二）中国银行徐州贾汪支行内部控制存在的问题分析
五、完善中国银行徐州贾汪支行内部控制的对策建议
（一）支行要完善内部控制体系，创建良好的内部控制文化。
（二）支行要健全并严格执行内部控制制度
（三）支行要改进风险评估手段和完善风险评估机制
（四）支行要制定合理有针对性的内部控制措施和方案
（五）支行要建立科学合理的授权制度和岗位责任制
（六）支行要不断加强内部检查和内部审计
一、绪论
商业银行内部控制理论及概述
随着我国金融业的迅速发展，金融经营风险也随之增加，防范金融风险成为各银行的当务之急。近年来，国际上发生的金融业巨人大厦坍塌事件，究其原因，与其内部控制有着密切的关系。如英国巴林银行的倒闭与其缺乏有效的内部监督与制约机制密切相关，日本大和银行纽约分行的巨额亏损与其授权机制和人事控制制度的缺陷密切相关。而我国频繁发生的金融案件也大多与权利失衡，违规越权，缺少内部监督有关，由于内部控制制度不够完善和健全，执行内部控制措施不严格而造成的。严格的内控制度是银行防范和控制金融风险的有效手段。健全和完善银行内部控制，提高防范金融风险的能力，已成为我国金融业发展的迫切需要。
内部控制是现代企业管理的一个特定概念，是银行为完成既定工作目标和防范风险，对内部各职能部门及其员工从事业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称。内部控制是实现银行经营目标的关键。银行内部控制要达到防范风险、合法经营、提高经济效益目标，都需要通过核算、管理、监督和控制来实现，只有实施有效的内部控制，才能保证银行经营目标最终实现。
一般来说，银行内部控制由制度设计、制度执行、内部审计和评价三部分组成。制度设计是内部控制的基础，是指在明确银行经营目标，掌握控制方法后进行具体控制制度的设计。制度执行是内部控制的核心，是指有关职能部门和人员严格执行各项内控制度，有效控制金融风险。内部审计和评价是内部控制的保障，是指在发现问题后督促相关部门及时整改，同时对内控体系进行评价，并进一步完善内部控制体系。我国商业银行内部控制是指银行内部通过建立各种规章制度，最终实现安全与效率的目标。银行内控制度必须在保证国家有关法律法规和央行监管制度在银行中得到正确地贯彻执行，以有效杜绝银行内部人员的违规操作与犯罪行为。
二、商业银行内部控制的构成因素和原则
（一）商业银行内部控制的构成因素
1、内部控制环境。商业银行应建立完善的公司治理组织架构，分权制衡；银行应制定明确的内部控制政策，规定内部控制的原则和基本要求；应建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构，明确所有与风险和内部控制有关的部门、岗位、人员的职责和权限。
2、风险识别与评估。商业银行应建立和保持书面程序，以持续对各类风险进行有效的识别与评估。
3、内部控制措施。银行应对其业务和管理活动采取控制措施；应考虑计算机系统环境下的业务运行特征，建立信息安全管理体系；应建立并保持预案和程序，以识别可能发生的意外事件或紧急情况。
4、信息交流与反馈。商业银行应建立并保持信息交流与沟通的程序，应建立并保持必要的内部控制体系文件。
5、监督评价与纠正。商业银行应对内部控制绩效进行持续监测，对内部控制体系实施评价，董事会应采取措施保证定期对内部控制状况进行评审，并根据评价结果进行持续改进。
（二）商业银行内部控制的原则
1、全面原则，内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。
2、审慎原则，内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。
3、有效原则，内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。
4、独立原则，内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门。
三、中国银行徐州贾汪支行内部控制的目标要求
（一）健全内部控制管理制度，创造良好的内部控制。
中国银行徐州贾汪支行应该结合自己的行业特点，在各个岗位、各个部门、各个环节上建立严格而具体的内部控制制度，做到有法可依、有章可循。同时也应该建立部门之间、岗位之间的相互核查制度，因为每一个环节在完成自身业务的同时，也是在进行对上一个环节的检查。
（二）制定发展目标和方向
中国银行贾汪支行应当按照合法、合规、稳健的要求制定明确的经营方针，各部门和内部机构都应该围绕整体的经营方针来制定相应的工作目标，以实现整体的经营利益，支行应建立“自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束”的经营机制，坚持资金营运的“安全性、流动性、效益性 ”。
（三）完善岗位责任制度和规范岗位管理措施
银行的经营目标要靠各个岗位人员的共同努力才能实现，因此，贾汪支行应当推行内部工作的目标管理，制定规范的岗位责任制度，实施严格的操作程序和合理的工作标准，同时赋予各岗位相应的责任和职权，建立相互配合、相互监督、相互制约的工作关系。
（四）实施部门岗位职责的适当分离
职责分离是内部控制独立性的基本要求，能够使各部门各岗位人员各尽其职，也符合巴塞尔有效核心监管原则中“职能分离”的目标。中国银行贾汪支行要切实实施有价证券的保管与帐务处理相分离、前台交易与后台结算相分离、资金交易业务授权审批与具体经办相分离、信用的受理发放与审查管理相分离、损失确认与核销相分离、电子数据处理系统的技术人员与业务经办人员、会计人员相分离。
